Отмена ЕНВД и налоги в 2020 — что делать бизнесу

10.01.2020


Технологии делают жизнь более удобной и прозрачной. Сейчас не проблема бесплатно позвонить хоть в Австралию и посмотреть фото, которое друзья только что сделали на пляже в Доминикане. Но технологии упрощают и работу налоговой. Государство все точнее подсчитывает доходы бизнесменов. И хочет эти доходы все лучше контролировать.

Когда возможностей было меньше, налоги начисляли по «физическим показателям»: площади помещений, числу машин и работников. Так это было с ЕНВД, но теперь его отменяют. Государству выгоднее брать налоги брать с реальных доходов бизнеса.

ЕНВД отменят с 1 января 2021. Многие (например, аптеки) перестанут им пользоваться уже в 2020. Для бизнеса это означает увеличение налоговых выплат. При неверно выбранном налоговом режиме предприятие вообще может оказаться на грани закрытия.


Сравнение налоговых режимов


В 2020 году ЕНВД еще действует для всех, кроме продавцов меховых изделий, обуви и лекарств. Если ничего не делать, 1 января 2021 автоматически включится новый налоговый режим: ОСН.

ОСН для ООО: 20% НДС + 20% налог на прибыль.

  • ОСН для ИП: 20% НДС + 13% НДФЛ.

Если не готовы отдавать государству так много, до конца 2020 года нужно написать заявление о переходе на другой режим. В качестве альтернативы возможны патент, УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы».


Патент


Основные особенности

  • Как и ЕНВД, не учитывает реальных доходов.

  • Как и ЕНВД, привязан к конкретным видам деятельности.

  • Разрешают использовать только ИП.

  • Разрешают использовать только магазинам меньше 50 м².

  • Из налога нельзя вычитать страховые взносы.

  • Раз в год нужно покупать новый патент.

Подробнее об этом режиме читайте здесь.


УСН «доходы»


Обычно называют «УСН 6%» — это ставка налогообложения от полученных доходов. В регионах она может быть ниже, но не менее 1%. Льготные ставки могут предоставлять бизнесу, который в 2020 утратит право на ЕНВД. Например, в Хабаровском крае обещают аптекам налог 1% от доходов.

Основные особенности

  • Применяется для ООО и ИП.

  • Страховые выплаты разрешается вычитать из налога (ИП без работников может уменьшить налог до нуля).

  • Не нужно платить налоги, если бизнес не работает и прибыли нет.

  • Не привязан к конкретной деятельности, нет ограничений на торговлю.


УСН «доходы минус расходы»


Стандартная ставка — 15%. Как и с «доходами», в регионах может быть ниже. К вычету принимаются только расходы, указанные в Налоговом кодексе. Все они должны быть подтверждены документально.

Если расходы превышают доходы, платить налоги все равно придется. 1% от доходов.

Основные особенности

  • Применяется для ООО и ИП

  • Не разрешается вычитать страховые взносы из налога.

  • Не привязан к конкретной деятельности, нет ограничений на торговлю.

Сравним режимы, которые подходят ИП и ООО.


Пример 1. Торговля. 

Доходы: 500 тысяч рублей.

Расходы: 30 тысяч — аренда помещения, 200 тысяч — товары, 100 тысяч — зарплата, 20 тысяч — дополнительные услуги.

khkh.jpg

Пример 2. Услуги. 

Доходы: 500 тысяч рублей.

Расходы: 30 тысяч — аренда помещения, 100 тысяч — зарплата, 20 тысяч — дополнительные услуги.

ddd.jpg


Коротко: что делать бизнесу с налогами в 2020

Если пользуетесь ЕНВД — до окончания его действия написать заявление о переходе на другой режим.

Для ИП наиболее очевидная замена ЕНВД — патент. Но у этой системы свои ограничения. Проверьте, доступна ли она для вашего бизнеса.

В торговле чаще выбирают УСН «доходы минус расходы».

В сфере услуг выгоднее использовать УСН «доходы».




Возврат к списку



SSL